Contenidos
Al final del año, debe preparar y presentar el formulario W-2, Wage and Tax Statement (Declaración de salarios e impuestos) para informar sobre los salarios, las propinas y otras compensaciones pagadas a un empleado. Utilice el formulario W-3, Transmittal of Wage and Tax Statements (Declaración de salarios e impuestos) para transmitir los formularios W-2 a la Administración de la Seguridad Social.
Por lo general, los empleadores deben retener el impuesto federal sobre la renta de los salarios de los empleados. Para calcular la cantidad de impuestos a retener, utilice el Formulario W-4 del empleado, el método apropiado y la tabla de retenciones adecuada descrita en la Publicación 15-T, Métodos de retención del impuesto federal sobre la renta.
Por lo general, un empleador debe retener parte de los impuestos de la seguridad social y de Medicare de los salarios de los empleados y el empleador paga adicionalmente una cantidad equivalente. Para calcular la cantidad de impuestos que debe retener, utilice el Formulario W-4 del empleado y los métodos descritos en la Publicación 15, Guía de Impuestos del Empleador y la Publicación 15-A, Guía de Impuestos Suplementarios del Empleador.
A partir del 1 de enero de 2013, los empleadores son responsables de retener el Impuesto Adicional de Medicare del 0.9% sobre los salarios y la compensación de un empleado que exceda una cantidad límite basada en el estado de declaración del empleado. Usted está obligado a comenzar a retener el Impuesto Adicional de Medicare en el período de pago en el que paga los salarios y la compensación en exceso de la cantidad de umbral a un empleado. No existe una contrapartida del empleador para el Impuesto Adicional de Medicare.
Cuando usted trabaja por cuenta ajena, ese empleador descuenta los impuestos de la Seguridad Social de su sueldo y envía el dinero al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Pero las cosas funcionan de forma diferente para los trabajadores por cuenta propia. Si se encuentra en esta categoría, siga leyendo. Este artículo le ayudará a entender cómo calcular los impuestos de la Seguridad Social que debe.
Si trabaja por cuenta ajena, los impuestos de la Seguridad Social se deducen de su sueldo. El tipo impositivo de la Seguridad Social para 2022 es del 6,2%, más el 1,45% del impuesto de Medicare. Por lo tanto, si su salario anual es de 147.000 dólares, la cantidad que irá a la Seguridad Social en 2022 a lo largo del año es de 9.114 dólares. Esta cantidad representa lo máximo que un individuo pagará en impuestos a la Seguridad Social.
Su empleador igualará esa cantidad a lo largo del año, y también reportará su salario a la Seguridad Social al gobierno. Cuando se jubile o quede discapacitado, el gobierno utilizará su historial de salarios y créditos fiscales de la Seguridad Social para calcular los pagos de prestaciones que recibirá.
La gran mayoría de los trabajadores estadounidenses cotizan al sistema de la Seguridad Social del país a través de los impuestos sobre la nómina. Estos impuestos proporcionan ingresos por jubilación e invalidez, así como prestaciones por fallecimiento y supervivencia. Sin embargo, no todos los trabajadores están obligados a pagarlos. Vamos a desglosar quién está exento de los impuestos de la Seguridad Social, y lo que no pagarlos puede significar para su futura jubilación. Si necesita ayuda para planificar sus ahorros para la jubilación, un asesor financiero podría ayudarle a elaborar un plan financiero acorde con sus necesidades y objetivos.
Juntos, los programas de la Seguridad Social y Medicare conforman el tipo impositivo de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), que es del 7,65%; las partes del impuesto correspondientes al empleador y al empleado suman el 15,3% en 2021. Actualmente, el impuesto de la Seguridad Social es del 6,2% para los empleados, que se paga a través de las retenciones de la nómina. En el caso de Medicare, la parte del impuesto correspondiente al empleado es del 1,45%. Tenga en cuenta que las personas que ganan más de 200.000 dólares (y los matrimonios que declaran conjuntamente que ganan más de 250.000 dólares) pagan un 0,9% adicional en impuestos de Medicare desde enero de 2013. Mientras que los trabajadores autónomos tienen que cubrir ellos mismos la totalidad del impuesto FICA del 15,3%.
En determinadas circunstancias, los empleados de la ciudad de Nueva York pueden estar exentos de los impuestos de la Seguridad Social y/o de Medicare. Si se encuentra en una de las siguientes categorías, puede estar exento de los impuestos de la Seguridad Social o de Medicare:
La Ley de Protección de la Seguridad Social de 2004 exige que los empleados públicos recién contratados firmen una «Declaración relativa a su empleo en un trabajo no cubierto por la Seguridad Social». El formulario SSA-1495 explica los posibles efectos de dos disposiciones de la ley de la Seguridad Social sobre los trabajadores cuyos ingresos no están cubiertos por la Seguridad Social.
Para obtener más información, las publicaciones de la Seguridad Social, así como información adicional sobre las excepciones a cada disposición, están disponibles en la Administración de la Seguridad Social. También puede llamar al número gratuito 800-772-1213 o ponerse en contacto con su oficina local de la Seguridad Social.