¿Hay que pagar impuestos por la venta de la casa de los padres fallecidos?
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Cuando se recibe una propiedad en herencia o como regalo, no está sujeta a impuestos para el receptor. Cuando el heredero o el receptor de esta donación de la propiedad la vende, las ganancias de capital sobre la venta están sujetas a impuestos para el heredero.
Paso 1: Debe conocer el coste de adquisición y la indexación para calcular la plusvalía. Paso 2: Coste del inmueble – El inmueble no le costó nada al heredero, pero para el cálculo de la plusvalía se considera el coste del anterior propietario como coste de adquisición del inmueble. Paso 3: Indexación del coste – El año de adquisición del anterior propietario se considera a efectos de indexación del coste de adquisición junto con el año de venta de la propiedad. Paso 4: El año base para estos cálculos se ha actualizado de 1981 a 2001. Paso 5: Calcule el coste de la plusvalía utilizando la fórmula, Coste de adquisición x ( Índice de inflación de costes del año de venta / Índice de inflación de costes del año de adquisición ) donde, el Índice de Inflación de Costes (ICI) varía cada ejercicio y a continuación se tabulan algunos:
Cómo declarar la venta de un inmueble heredado en la declaración de la renta
Una segunda opción es vivir en la propiedad durante al menos dos de los próximos cinco años, y entonces podrá solicitar la exención de residencia personal. Esta estrategia puede tener sentido si la propiedad heredada es una casa de segunda mano, por ejemplo, pero que usted también quiere ocupar. Si la propiedad tiene un gran potencial y no quiere venderla de inmediato, vale la pena considerar este enfoque.
Por último, puede convertir la propiedad heredada en una inversión y quedarse con ella. Si no vende el bien, no obtiene una ganancia y, por lo tanto, no incurre en el impuesto sobre las ganancias de capital. Si hereda una vivienda unifamiliar o plurifamiliar, puede mantenerla como propiedad de alquiler. La base sigue siendo el valor justo de mercado de la propiedad cuando el anterior propietario falleció, y usted puede beneficiarse de la depreciación a medida que envejece, así como del coste de las mejoras que realice. Si quiere renunciar a la propiedad (quizás por el tipo de propiedad o por alguna otra razón), aún puede evitar el pago del impuesto sobre las ganancias de capital considerando un intercambio 1031 o un enfoque de inversión calificado alternativo. No olvide consultar a su asesor fiscal.
Cómo evitar el pago del impuesto sobre las plusvalías de los terrenos heredados
Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si se hereda dinero en efectivo como inversiones o propiedades. Sin embargo, cualquier ganancia posterior de los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos. Por ejemplo, tendrá que incluir los ingresos por intereses del dinero en efectivo heredado y los dividendos de las acciones o fondos de inversión heredados en sus ingresos declarados.
Normalmente, la base de los bienes de la herencia de un difunto es el valor justo de mercado de los bienes en la fecha de la muerte. En algunos casos, sin embargo, el albacea puede elegir la fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha de la muerte.
Si espera una herencia de sus padres u otros familiares, sugiérales que constituyan un fideicomiso para gestionar sus bienes. Un fideicomiso le permite pasar los bienes a los beneficiarios después de su muerte sin tener que pasar por la sucesión. Los fideicomisos son similares a los testamentos, pero generalmente evitan los requisitos estatales de sucesión y los gastos asociados.
La donación no sólo proporciona un beneficio inmediato a sus seres queridos, sino que también reduce el tamaño de su patrimonio, lo que puede ser importante si está cerca de la cantidad imponible. Hable con un profesional de la planificación patrimonial para asegurarse de que está al día con los frecuentes cambios en las leyes del impuesto sobre el patrimonio.
¿Tiene que pagar impuestos por los bienes heredados que vende?
Heredar una casa u otra propiedad puede aumentar el valor de su patrimonio, pero también puede tener consecuencias fiscales. Si la propiedad que hereda se ha revalorizado desde que el propietario original la compró, podría tener que pagar el impuesto sobre las plusvalías si decide venderla. Esto podría dar lugar a una gran factura fiscal si hay una diferencia considerable entre el precio de compra original y el precio por el que puede vender la propiedad. Existen algunas posibilidades para evitar el pago del impuesto sobre las plusvalías de los bienes heredados que vale la pena considerar si usted es el beneficiario de una herencia o un fideicomiso. Un asesor financiero también podría ayudarle a crear una estrategia fiscal para sus necesidades y objetivos patrimoniales.
El impuesto sobre las plusvalías se aplica cuando se vende una inversión por un valor superior al precio de compra original. Normalmente, puede pensar en el impuesto sobre las plusvalías en términos de venta de acciones u otros valores que tenga dentro de su cartera de inversiones. Así, si compró una acción a 2 dólares por acción y la vendió a 5 dólares por acción, deberá pagar las ganancias de capital por los 3 dólares de beneficio que obtuvo con la venta.