¿Cuándo se considera que una empresa es insolvente?

Insolvencia de empresas en el Reino Unido

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Los acreedores pueden tomar medidas para recuperar la deuda obteniendo una sentencia judicial o emitiendo un requerimiento legal (una solicitud oficial de pago). Una vez que lo hayan hecho, usted puede tomar ciertas medidas para proteger a su empresa de la liquidación forzosa (que la obliga a cerrar).

Puede tener la opción de llegar a un acuerdo informal con sus acreedores para pagar su deuda en condiciones diferentes. Esto se suele utilizar cuando se experimentan dificultades financieras temporales y no hay amenaza inmediata de acción formal por parte de ninguno de sus acreedores.

Debe ponerse en contacto con sus acreedores y discutir esta opción tan pronto como sea consciente de su dificultad financiera. Asegúrese de que conoce los costes que conlleva el cambio de las condiciones de pago, incluyendo cómo afectará a sus pagos de intereses.

Ley de insolvencia y gobernanza de las empresas de 2020

La Ley de Sociedades Anónimas de 2001 determina el orden en que el administrador externo tiene que reembolsar el dinero adeudado por una empresa a determinados acreedores. Los consumidores serán, por lo general, acreedores ordinarios no garantizados y sólo se les pagará después de que se haya reembolsado el dinero adeudado a otras clases de acreedores, como los empleados y los accionistas.

Si ha pagado por un producto o servicio mediante un acuerdo de crédito (tarjeta de crédito o préstamo) y el producto o servicio no llega porque la empresa ha entrado en administración externa, puede solicitar una devolución de la transacción a su institución financiera o banco que emitió la tarjeta de crédito. Debe hacer esta solicitud lo antes posible, ya que puede haber límites de tiempo para las reclamaciones de devolución de cargos.

Algunos estados y territorios tienen programas en los que las pérdidas de los consumidores en sectores específicos pueden ser reparadas a través de un fondo de compensación o un acuerdo similar. En algunos casos, usted puede solicitar una compensación cuando una empresa es insolvente.

Insolvencia

En contabilidad, la insolvencia es el estado de no poder pagar las deudas, por parte de una persona o empresa (deudor), a su vencimiento; se dice que los que están en estado de insolvencia son insolventes. Existen dos formas: la insolvencia de caja y la insolvencia de balance.

La insolvencia de tesorería se produce cuando una persona o empresa tiene suficientes activos para pagar lo que se le debe, pero no tiene la forma de pago adecuada. Por ejemplo, una persona puede poseer una gran casa y un coche valioso, pero no tener suficientes activos líquidos para pagar una deuda cuando ésta venza. La insolvencia de tesorería suele poder resolverse mediante la negociación. Por ejemplo, el cobrador puede esperar hasta que se venda el coche y el deudor acepte pagar una multa.

La insolvencia de balance se produce cuando una persona o empresa no tiene suficientes activos para pagar todas sus deudas. La persona o empresa puede entrar en quiebra, pero no necesariamente. Una vez que todas las partes aceptan las pérdidas, la negociación suele permitir resolver la situación sin necesidad de recurrir a la quiebra. Una empresa insolvente en su balance puede tener todavía suficiente efectivo para pagar su próxima factura a tiempo. Sin embargo, la mayoría de las leyes no permitirán que la empresa pague esa factura a menos que ayude directamente a todos sus acreedores. Por ejemplo, a un agricultor insolvente se le puede permitir que contrate a personas para que le ayuden a recoger la cosecha, porque no recogerla y venderla sería aún peor para sus acreedores.

Procedimientos de insolvencia

Es importante tener en cuenta que un tribunal sólo examinará estos aspectos retrospectivamente si se plantea un problema después de que la empresa haya entrado en liquidación. Por lo tanto, es importante que los administradores conozcan sus obligaciones en el momento en que una empresa pueda ser insolvente, para no incurrir en un incumplimiento de sus deberes que conlleve una posible responsabilidad personal ante los acreedores de la empresa o ante la propia empresa.

Cuando una empresa es solvente, los administradores tienen el deber ante la empresa y sus accionistas de gestionar la empresa en beneficio de sus accionistas. Sin embargo, en cuanto se cruza la línea de la insolvencia, este deber se transforma en una obligación de proteger a los acreedores de la empresa. Un administrador ya no puede favorecer los intereses de los accionistas en detrimento de los acreedores de la empresa.

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